Inspectorii antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au identificat și oprit un mecanism de fraudă fiscală utilizat în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand, în urma unor verificări desfășurate în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu și a schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.
Potrivit ANAF, prin mecanismul investigat au fost introduse pe piața din România peste 2.000 de autoturisme. Prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat depășește 26 de milioane de lei, iar pentru recuperarea acestuia inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilităților din conturile bancare și asupra unor bunuri mobile și imobile, în valoare totală de 21,34 milioane de lei.
Investigațiile au indicat existența unui mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia pentru efectuarea unor achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA în România.
Potrivit verificărilor, atunci când codul de TVA al uneia dintre societăți era anulat, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăți, fiind menținut același mod de operare și același circuit comercial.
Autoturismele erau ulterior comercializate pe piața din România prin utilizarea unor documente despre care inspectorii antifraudă suspectează că nu reflectau circuitul comercial real. Scopul urmărit ar fi fost diminuarea artificială a bazei impozabile, disimularea provenienței intracomunitare și evitarea plății obligațiilor fiscale.
Verificările au evidențiat suspiciuni privind întocmirea în România a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia, utilizarea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb și încheierea succesivă a unor contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor.
De asemenea, în mecanism ar fi fost utilizate persoane interpuse, inclusiv persoane care au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor. La înmatricularea autoturismelor ar fi fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care, în urma schimbului internațional de informații, nu au confirmat efectuarea operațiunilor comerciale.
Analiza documentelor comerciale a indicat, în anumite cazuri, diferențe semnificative între valorile înscrise în actele prezentate la înmatriculare și prețurile facturate de furnizorul inițial din Germania. Potrivit ANAF, în unele situații, valoarea înscrisă în documentele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial, ceea ce ar fi dus la diminuarea artificială a bazei de impozitare.
Investigațiile au relevat că persoanele implicate gestionau din România întregul circuit comercial, de la identificarea autoturismelor în Germania și utilizarea codurilor de TVA ale societăților externe până la promovarea autovehiculelor pe platforme online și în parcuri auto, punerea acestora la dispoziția cumpărătorilor, întocmirea documentelor de vânzare și încasarea contravalorii.
Potrivit ANAF, activitatea economică se desfășura în realitate pe teritoriul României, în timp ce societățile externe aveau rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și de a facilita mecanismul de fraudare a TVA.
Verificările continuă pentru stabilirea întregii dimensiuni a activității ilicite, recuperarea prejudiciului și dispunerea măsurilor legale.
ANAF anunță că va continua acțiunile de identificare și stopare a mecanismelor de fraudă fiscală prin utilizarea analizelor de risc, a schimbului internațional de informații și a cooperării cu autoritățile competente din România și din celelalte state membre ale Uniunii Europene.
Be the first to comment